集资诈骗司法解释全文审理刑事案件的规定
为了防止不法分子非法集资，扰乱社会秩序，破坏经济发展的良好态势，国家机关严厉打击非法集资的行为，更以立法的形式对其加以严惩。近年来，市场经济往来中不乏非法集资现象，在经受害人起诉，法院受理后，审理案件时法院会参考集资诈骗司法解释全文审理刑事案件的规定对涉嫌诈骗者的行为加以审判。
集资诈骗司法解释全文审理刑事案件的规定
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》已于2010年11月22日由最高人民法院审判委员会第1502次会议通过，现予公布，自2011年1月4日起施行。
二○一○年十二月十三日
为依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资犯罪活动，根据刑法有关规定，现就审理此类刑事案件具体应用法律的若干问题解释如下：
第一条 违反国家金融管理法律规定，向社会公众(包括单位和个人)吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：
(一)未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金;
(二)通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传;
(三)承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报;
(四)向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
第二条 实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：
(一)不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的;
(二)以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的;
(三)以代种植(养殖)、租种植(养殖)、联合种植(养殖)等方式非法吸收资金的;
(四)不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的;
(五)不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的;
(六)不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的;
(七)不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的;
(八)以投资入股的方式非法吸收资金的;
(九)以委托理财的方式非法吸收资金的;
(十)利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的;
(十一)其他非法吸收资金的行为。
第三条 非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：
(一)个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的;
(二)个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的;
(三)个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的;
(四)造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
(一)个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的;
(二)个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的;
(三)个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的;
(四)造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。
非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。
非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚;情节显著轻微的，不作为犯罪处理。
第四条 以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。
使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：
(一)集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的;
(二)肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的;
(三)携带集资款逃匿的;
(四)将集资款用于违法犯罪活动的;
(五)抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的;
(六)隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的;
(七)拒不交代资金去向，逃避返还资金的;
(八)其他可以认定非法占有目的的情形。
集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚;非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。
第五条 个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”;数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”;数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”;数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”;数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。
第六条 未经国家有关主管部门批准，向社会不特定对象发行、以转让股权等方式变相发行股票或者公司、企业债券，或者向特定对象发行、变相发行股票或者公司、企业债券累计超过200人的，应当认定为刑法第一百七十九条规定的“擅自发行股票、公司、企业债券”。构成犯罪的，以擅自发行股票、公司、企业债券罪定罪处罚。
第七条 违反国家规定，未经依法核准擅自发行基金份额募集基金，情节严重的，依照刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪定罪处罚。
第八条 广告经营者、广告发布者违反国家规定，利用广告为非法集资活动相关的商品或者服务作虚假宣传，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十二条的规定，以虚假广告罪定罪处罚：
(一)违法所得数额在10万元以上的;
(二)造成严重危害后果或者恶劣社会影响的;
(三)二年内利用广告作虚假宣传，受过行政处罚二次以上的;
(四)其他情节严重的情形。
明知他人从事欺诈发行股票、债券，非法吸收公众存款，擅自发行股票、债券，集资诈骗或者组织、领导传销活动等集资犯罪活动，为其提供广告等宣传的，以相关犯罪的共犯论处。
第九条 此前发布的司法解释与本解释不一致的，以本解释为准。
也是最终结案的根据，所以对于审理此类案件的法官来说，必须要了解该法规字面上乃至深层次的含义。当然，作为普通公民来说，了解相关法律知识对于维护自己的合法权利也是大有裨益的。
·刑法修正案九网络造谣
随着科学技术的不断进步，网络的使用开始变得越来越频繁，它给我们的生活带来了很大的便利，同时也带来了许多危害。下面要给您介绍关于刑法修正案九网络造谣的知识，希望您日后能合理合法地使用网络，发挥它有力的那一面，而不是有害的那一面。
一、施行。11月1日起，《中华人民共和...
·对于拐卖儿童应判什么罪？
在我国拐卖儿童应判什么罪？1、拐卖儿童罪，是指用蒙骗、利诱或者其他方法使不满14周岁的未成年人，脱离家庭或者监护人的行为。拐骗儿童罪侵犯的客体，是他人的家庭关系和儿童的合法权益。拐骗的对象是不满十四周岁的未成年人。2、其中的拐卖儿童是指以出卖为目的，有拐骗、绑架、收买、贩卖、接送...
·刑事诉讼法不羁押有哪些情形
刑事诉讼法不羁押有哪些情形
一、刑事诉讼法不羁押有哪些情形
《看守所条例》第十条 看守所收押人犯，应当进行健康检查，有下列情形之一的，不予收押：
(一)患有精神病或者急性传染病的;
(二)患有其他严重疾病，在羁押中可能发生生命危险或者生活不能自理的，但是;罪大恶极不羁押对...
·刑事案件犯罪人监外执行好请假吗
刑事案件犯罪人监外执行好请假吗好请假的，只要监狱机关走请假流程就可以，以下是请假需要注意的问题：1、请、消假管理。无正当理由社请假区矫正人员一律不得离开所在辖区，如遇特殊原因，矫正人员必须亲自到所辖司法所请假，填写请假条，一周内的由辖区司法所批准;一周以上含一周的，由辖区司法所填...
·浙江省关于诈骗罪量刑标准是如何规定的
生活中比较常见的刑事犯罪，主要就是盗窃罪、诈骗罪以及抢劫罪，而恰好这三个犯罪都是与财产有关的，但在实际定罪的时候抢劫罪却不考虑犯罪金额。而对于其中诈骗罪的量刑标准，最高法就已经作出了新的规定，也就是在《刑法》规定的量刑范围内，确定具体的判刑幅度，当然之后各省市的高级人民法院也结合...
·犯罪既遂的处罚原则有哪些?
犯罪既遂的处罚原则有哪些?
一、犯罪既遂的处罚原则有哪些
1、关于定罪和法条引用问题。应直接按照刑法分则具体犯罪条文规定的法定刑幅度处罚，罪名上不需要标明既遂犯，但在司法文书的叙述部分，应表明行为人已完成犯罪的情况。对法律条文仅直接引用分则具体犯罪条文即可。
2、注意对同种...
·生产、销售劣药罪的刑事责任是什么？
生产、销售劣药罪的刑事责任是什么?根据我国相关的法律规定，如果进行生产或者是销售劣药，一般来说会被判处三年以上十年以下的有期徒刑，并且会除以50%销售金额以上两倍以下的罚金。如果情节严重的话，可能所判的刑罚更加严重，会加大力度的相关处罚。根据《中华人民共和国刑法》第一百四十二条规...
·一、醉驾无事故都是缓刑吗
一、醉驾无事故都是缓刑吗
醉驾无事故要依据现场实际情况、嫌疑人认罪态度和可能然后对于社会危害决定是不是缓刑的。
在道路上驾驶机动车，血液酒精含量达到80毫克/100毫升以上的，属于醉酒驾驶机动车，涉嫌危险驾驶罪定罪，即在道路上醉酒驾驶机动车的，处拘役，并处罚金
法律依据：《...
·信用卡诈骗罪缓刑适用的条件是什么？
信用卡在日常生活中的作用还是非常大，支付快捷。但是信用卡的使用存在很多风险，因此一些人采取利用信用卡进行诈骗，从而触犯信用卡诈骗罪，那么信用卡诈骗罪缓刑适用的条件是什么?我们在下文解答一下，希望对您有所帮助。
一、信用卡诈骗罪缓刑适用的条件是什么?
信用卡诈骗罪的犯罪嫌疑人在量...
·诽谤罪如何判定，具体的内容是什么？
提到诽谤罪，相信您并不陌生，其是我们实际生活中常见的一种犯罪行为。通常情况下，诽谤罪的构成需要达到法律规定的要件，才能构成犯罪。针对这一内容，为了让您对其有更清晰的认识，以便维护自身的权益，下面我们将为您介绍，诽谤罪如何判定，具体的内容是什么?请往下继续阅读了解。
诽谤罪如何判...
·假释考验期满后发现在期间犯新罪是否构成累犯
一、假释考验期满后发现在期间犯新罪是否构成累犯?
在假释考验前内再犯新罪的，不能认定构成累犯。
根据《中华人民共和国刑法》第六十五条中的规定，被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过...
