公司股东股权转让给自然人的税率是多少

公司股东股权转让给自然人的税率是多少一、公司股东股权转让给自然人的税率
股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税，对于股权转让所得，股东是自然人，要按20%税率缴纳个人所得税;法人股东，要按25%税率缴纳企业所得税。
二、自然人股东转让股权业务中的涉税风险
1、投资成本扣除时存在的税务风险：
风险一：初始投资成本是否能全部扣除的风险。
自然人用非现金资产投资，根据个人所得税法相关规定，如果个人资产评估增值后投资应在投资时即征收个人所得税。如果在投资环节未缴纳个人所得税，税务机关将按照规定追缴税款。同时，计税成本为评估增值纳税后的价值。
提醒：自然人股东转让股权时，要注意用非现金资产投资时，在投资环节是否缴纳了个人所得税。
风险二：扣除追加投资成本时被追查是否涉税的风险。
自然人的股权很多情况下不是一次投资，而是累计多次投资形成的。有多种增资形式会涉税，例如被投资企业用评估增值的资产增资、盈余积累转增资本等，如果在增资环节未纳税，在转让环节会有被税务机关追查并要求补缴税款的风险。
2、低价转让理由是否充分正当的税务风险：
风险一：亏损概念理解分歧的风险。
根据相关规定，低价转让连续3年以上(含3年)亏损的投资企业是允许不被核定征收的。这里所称的亏损，税收文件没有具体规定是会计核算的亏损还是税法判断的亏损。在一般意义上讲，亏损指按照会计规定计算出的亏损，但存在一定的税务风险，即税务机关可能从税务管理的角度认为应审核其亏损的真实性。税务机关在开具不征税证明前，可能结合审查被投资企业近3年的企业所得税年度申报表，而不是仅通过企业的财务报表判断是否不征税。
提醒：自然人转让股权时，必须注意被投资企业是否亏损及亏损额的计算等风险。
风险二：无偿转让有关手续的被核查风险。
按照有关规定，无偿转让给近亲属是不涉及个人所得税的，文件列举的近亲属包括“配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人”，超过以上范围的无偿转让会被税务机关核定转让股权的计税依据。税务机关会严格按照上述所列的范围进行审核，包括转让方提供的公证机构出具的赠与人和受赠人亲属关系的公证书、抚养关系或赡养关系公证书(或乡镇政府或街道办事处出具的抚养关系或赡养关系证明)、《继承公证书》等相关证明以及《个人股东变动情况报告表》等。
提醒：自然人股东转让股权提交的上述有关手续，一定要符合国家税收政策规定，包括形式要件、实质要件均要规范、齐全、完整。
3、转让价格中存在的税收风险：
风险一：原价转让股权、退股的，存在被核定计税依据的风险。
现实中大量存在自然人股东原价转让股权或退股的情况，一般表现为将其股权原价转让给其他股东，或直接原价退股等形式。
为避免纳税人以平价转让股权逃避缴纳税款，国家税务总局曾发布《关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函〔2009〕285号)、《关于个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题的公告》(国家税务总局公告2011年第41号)、《关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告》(国家税务总局公告2010年27号)等文件，就原价转让、退股等价格偏低的正当理由进行规范。
根据相关规定，对申报的计税依据明显偏低且无正当理由的，税务机关可采取以下核定方法：
1、参照每股净资产或纳税人享有的股权比例所对应的净资产份额核定股权转让收入。
2、参照相同或者类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让价格核定股权转让收入。
3、参照相同或类似条件下同类行业的企业股权转让价格核定股权转让收入。
提醒：自然人股东在转让股权时要注意转让价格的真实合理，以免被税务机关核定征收。
风险二：转让的资产包括无形资产等，存在被核查的风险。
国家税务总局公告2010年第27号规定，对知识产权、土地使用权、房屋、探矿权、采矿权、股权等资产合计占资产总额比例达50%以上的企业，净资产额必须经过中介机构评估核实。
提醒：知识产权、土地使用权、房屋、探矿权、采矿权、股权往往蕴含着较高的隐含增值，股权转让价格如果未包括其隐含增值，税务机关会怀疑其股权转让价格的真实性，甚至对中介机关出具的评估报告会进一步核查。在此类业务中，选择一个执业水准较高的中介机构对其无形资产先进行评估再转让不失为规避税收风险的好方法。
综上所述，关于公司股东股权转让给自然人的税率，我们要注意，如果股东是自然人，要按20%税率缴纳个人所得税，如果是法人股东，要按25%税率缴纳企业所得税。另外，上文中还为您带来了相关的风险防范的问题，您可以进行参考。

·不想当公司法人起诉别人的变更法人程序是什么
在一家公司的运营过程中，需要有一个公司法人作为领导者进行管理公司每个部门的经理，让公司有效率正常运行。但是由于工作要求恰恰需要法人去起诉其他公司时，公司的法人代表却由于个人因素不能在继续承担公司法人的职位，这时候应该是否可以进行更换公司法人呢?请看下面关于不想当公司法人起诉的详...

·反抵押给担保公司应具备的条件
反抵押给担保公司应具备的条件是哪些一、反抵押给担保公司应具备的条件一是第三人先向债权人提供了担保，才能有权要求债务人提供反担保; 二是债务人或债务人之外的其他人向第三人提供担保; 三是只有在第三人为债务人提供保证、抵押或质押担保时，才能要求债务人向其提供反担保; 四...

·如何知道公司注册资本实缴多少？
如何知道公司注册资本实缴多少?1、在企业所在的工商局网站上可以查询2、看企业章程3、看企业银行流水。(后两个要公司内部的人才看得到)二、实缴政策以前的政策都是实缴，就是说开公司必须先按照注册资金出资才可以设立。现在出台认缴制，前期可以先不出资认缴注册资金注册公司。并在公司章程里面...

·公司办五险一金需要什么证件
职工需要提供的证件有本人身份证原件以及复印件、1寸白底照片、个人信息登记表。如果在其他单位曾经缴纳过社保的职工填写社保增员表就可以了。单位需要提供的证件有：营业执照、批准成立证书或执业许可证、组织机构代码证书、工资基金管理手册、当年任意一个月工资发放明细、职工劳动合同书、法人代表...

·在我国公司法人死亡怎么处理?
在我国公司法人死亡怎么处理? 企业法人代表死亡的,需要到工商变更登记变更公司法人的具体流程： (1)领取《公司变更登记申请表》(工商局领取) (2)变更营业执照(填写公司变更表格，加盖公章，整理章程修正案、股东会决议、承诺书、公司营业执照正副本原件、到工商局办证大厅办理...

·公司法人代表更换手续需要什么材料？
公司法人代表更换手续需要什么材料？一、公司法人代表更换手续需要什么材料? 1、公司变更登记申请书 2、股东会决议 3、章程修正案 4、对原法人的免职文件 5、对新法人的任职文件 6、原法人身份证复印件 7、新法人身份证复印件 8、新法人履历表及签字备案书 9...

·个人独资企业的设立条件有哪些？
个人独资企业的设立条件有哪些？一、个人独资企业的设立条件有哪些设立个人独资企业应当具备下列条件： 1、投资人是中国公民个人独资企业中的“人”只能是自然人，自然人之外的法人、其他组织不能投资设立个人独资企业。申请设立个人独资企业的投资人应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力...

·外资企业股东会决议书注销规定是什么？
外资企业股东会决议书注销规定是什么?外资企业股东会决议书注销规定是依据《公司法》规定，经公司股东讨论通过，全体股东决定注销本公司，公司注销后的未尽事宜由全体股东承担，全体股东一致确认清算报告内容。当一个公司宣告破产的时候需要对公司注销，公司注销需要在工商局办理。公司办理注销，工商...

·合伙开公司的合作注意事项？
合伙开公司的合作注意事项有哪些一、合伙开公司的合作注意事项有哪些 1、确定公司合伙人出资比例根据《公司法》的规定，为成立公司，股东出资的方式非常丰富，既可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利出资，也可以用劳务出资。这样一来，各方的出资数额就不一定相同。因...

·企业融资担保什么意思，融资担保有哪些
企业融资担保什么意思，融资担保有哪些类型？企业在经营过程中，可能会出现资金短缺或需要扩大投资缺少资金的情况，这时企业会根据各种渠道进行融资，以便于企业更好的发展。融资有很多种方式，但一般性的融资，融资方会要求企业做出一定的担保以减少金融风险。那么企业融资担保什么意思呢？融资担保是...

·一、企业里面试用期可以随时辞职吗?
一、企业里面试用期可以随时辞职吗?劳动者在试用期内辞职的话，最好先跟公司协商，协商一致的话，双方解除劳动关系，劳动者在试用期内，只需要提前三天告知用人单位，就可以办理离职手续。公司规定的提前一个月提出辞职申请，那是在订立的正式劳动台同范畴下所行使的。试用期提前三天书面通知用人单位...